맞벌이 부부 연말정산 전략, 부양가족 누구에게 몰아줘야 유리할까?

 

맞벌이 부부 연말정산 전략, 부양가족 누구에게 몰아줘야 유리할까? (필승 공식 3가지)

 

맞벌이 부부에게 연말정산은 '각자도생'이 아니라 **'공동 작전'**입니다.

단순히 연봉이 높은 사람에게 몰아주는 것이 정답일 때도 있지만,

소득 격차나 지출 항목에 따라 정반대의 결과가 나오기도 합니다.

 

오늘은 맞벌이 부부가 가장 많이 실수하는 포인트와 함께, 환급금을 극대화할 수 있는 부양가족 배정 전략을 완벽하게 분석해 보겠습니다.

 

2026 맞벌이 부부 연말정산 부양가족 몰아주기 전략

 

1. 기본 원칙: "소득이 높은 배우자에게 몰아라"

가장 고전적이면서도 확실한 원칙입니다.

우리나라는 소득이 높을수록 높은 세율을 적용하는 누진세율 체계를 가지고 있기 때문입니다.

 

왜 소득 높은 사람인가요?

 

대한민국의 소득세율은 과세표준에 따라 $6%$에서 최대 $45%$까지 차등 적용됩니다.

• 연봉 8,000만 원인 남편 (세율 24% 구간)
• 연봉 3,000만 원인 아내 (세율 6% 구간)

이 경우, 부양가족 1명당 받는 150만 원의 소득공제 혜택은 남편이 받을 때 **36만 원(150만 * 24\%)**이 줄어들지만, 아내가 받으면 **9만 원(150만 * 6\%)**밖에 줄지 않습니다.

 

따라서 기본적으로는 세율 구간이 높은 배우자에게 인적공제를 몰아주는 것이 유리합니다.

2. 예외의 법칙: "의료비는 소득이 낮은 배우자에게!"

인적공제와 달리 의료비는 정반대의 전략이 필요합니다.

의료비 공제는 **'총급여의 3%를 초과'**해서 지출한 금액부터 공제가 시작되기 때문입니다.

• 남편(연봉 1억): 의료비가 300만 원을 넘어야 공제 시작
• 아내(연봉 3,000만): 의료비가 90만 원만 넘어도 공제 시작

만약 부부의 의료비 지출이 200만 원이라면,

남편은 한 푼도 공제받지 못하지만 아내는 110만 원($200만 - 90만$)에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

 

핵심 팁: 의료비는 결제한 사람 기준이 아니라, 부양가족 공제를 받는 사람에게 몰아줄 수 있습니다.

소득이 낮은 배우자가 부양가족을 올리고 의료비까지 공제받는 것이 유리할 수 있습니다.

3. 신용카드 공제: "25%의 문턱을 넘겨라"

신용카드 소득공제 역시 **'총급여의 25%'**라는 문턱이 존재합니다.

1. 소득 차이가 클 때: 연봉이 높은 쪽이 25% 문턱을 넘기 쉽다면 그쪽으로 몰아줍니다.
2. 소득 차이가 작을 때: 연봉이 낮은 쪽이 25% 문턱을 훨씬 빨리 넘기 때문에, 낮은 쪽으로 몰아주는 것이 공제 금액 자체를 키우는 방법이 될 수 있습니다.

4. 부양가족 몰아주기 시 주의사항 (절대 금기)

전략을 짜다 보면 실수하기 쉬운 '중복 공제' 주의사항입니다.

 

① 중복 공제는 금물

자녀 1명을 부모 양쪽이 모두 부양가족으로 올리는 것은 불가능합니다. 국세청 전산에서 100% 걸러지며, 추후 가산세를 포함해 환급금을 뱉어내야 합니다.

 

② 부모님 공제는 형제간 협의 필요

맞벌이 부부 본인들뿐만 아니라 형제, 자매 중 누가 부모님 공제를 받을지도 미리 정해야 합니다. 실제 부양하는 자녀 1인만 공제 가능합니다.

 

③ 세액공제 한도 확인

인적공제를 너무 한쪽으로 몰아주면, 그 배우자의 결정세액이 0원이 되어 버릴 수 있습니다. 이미 낼 세금이 0원인데 공제 서류를 더 넣어봤자 추가 환급은 없습니다. 이때는 남는 공제 항목을 다른 배우자에게 적절히 배분해야 합니다.

5. 최적의 조합을 찾는 방법: '맞벌이 부부 절세 안내'

머리 아프게 계산기를 두드릴 필요 없습니다.

국세청 홈택스에서는 매년 1월 중순 이후 [맞벌이 부부 절세 안내] 서비스를 제공합니다.

1. 로그인: 부부 각자의 공제신고서를 먼저 작성합니다.
2. 정보 제공 동의: 배우자에게 나의 공제 신고 내역을 볼 수 있도록 동의합니다.
3. 시뮬레이션: 부모님, 자녀를 이리저리 옮겨보며 부부 합산 세액이 가장 최소화되는 조합을 시스템이 자동으로 계산해 줍니다.

6. 요약 가이드 (성공적인 연말정산을 위한 3줄 요약)

• 인적공제(부양가족): 세율 구간이 높은(연봉이 높은) 사람에게 몰아주는 것이 기본!
• 의료비: 총급여의 3% 문턱이 낮은 소득 적은 배우자에게 몰아주는 것이 유리!
• 카드값: 부부 중 한 명의 카드로 집중 결제하여 25% 문턱을 빨리 넘기는 것이 중요!

결론적으로, 맞벌이 부부의 연말정산은 '누가 더 많이 벌었느냐'보다 **'누가 더 효율적으로 공제 항목을 배분했느냐'**의 싸움입니다. 1월 중순 홈택스 시뮬레이션을 통해 우리 가족에게 가장 이득이 되는 조합을 꼭 찾아보시기 바랍니다.

 

 

 

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